中华证券报,税延型养老险发展的根本

  近日,上海市保监局发布消息,由该局和上海金融办、税务部门、商业养老金公司以及相关企业等多方共同参与论证的“个人税延型养老保险运营机制”研究项目正在进行中,有望在上海试点。

  昨日,泰康人寿公司旗下的专业养老保险公司——泰康养老保险公司挂牌开业。

  邓海平

  所谓“税延型”养老保险,是指国家每年给予公民一个额度,公民在额度内购买商业养老保险产品使用的资金,可以暂时不交个人所得税,到退休后领取养老金时再按照每月领取的金额,计算缴纳个人所得税。一般情况下,公民退休前的收入普遍高于退休之后的收入,在累进税制下,这种制度实质上是国家给予购买养老保险产品公民的一种税收优惠,目的是鼓励人们购买养老保险。这是借鉴美国“401K”养老金计划和我国香港地区强积金经验而设计的完全积累的个人账户式的养老保险产品,是对我国补充养老保险模式的一种创新。

  这意味着继太平养老、平安养老、长江养老、中国人寿养老之后,国内第五家养老保险公司将全面进入我国企业年金市场。

  与其他险种相比,养老险的保费通常比较高,缴费期限的选择也特别多,因此,投保年龄不同、缴费方式不同导致的保费差别也就更加明显。早一年投保,就可能省下数千元的保费,而换个缴费方式,也能省下一笔不小的成本。

  有助于完善社保体系

  该公司董事长陈东升透露,下一步公司还将成立第三家专业化子公司,即医疗健康保险公司。

  专家表示,投保养老险,尤其不能小看年龄和缴费方式的差别,事先做好规划、量入为出很重要。

  在我国社会保障体系改革过程中,已逐步建立了以基本养老保险为核心,

  泰康

  25岁—30岁最适合投保

企业年金和个人商业养老保险等为补充的多层次的养老保障体系,然而由于缺乏个人购买养老保险的税收优惠,补充养老保险发展较为缓慢,个人自愿购买的年金保险数量更少。实行税延型养老保险将大大调动社会公众投保养老保险的积极性,促进补充养老保险的发展,从而有利于我国多层次养老保险体系的完善。

养老保险美高梅手机登录网站,公司由泰康人寿与泰康资产管理公司共同出资成立,专业从事

  在不少人的观念里,养老是老了才会面对的事,晚点考虑也不迟。事实上,养老险最终给付保户的养老金的来源之一是保户交的保费及保费生成的利息,投保人年龄越小,保费运作的时间越长,因此相同的保额需要缴纳的保费也就相对较少,分红型保险所能累积的红利也有望更多。而养老险在各类保险中,属于保费较高的产品,投保年龄不同导致的保费差别也比较明显。

  另外,税延型养老保险的推出将促进我国商业保险的发展。美国税延型养老保险产生后,个人年金业务快速发展的实践充分证明了税收优惠对商业保险的促进作用。在人们对税收更加关注的今天,合理、有效的税收优惠可以调动人们投保的积极性。一方面可以扩大保险公司的承保量,使保险经营符合大数法则的要求,进一步分散风险,保证保险公司的稳定经营;另一方面养老保险是长期险种,有利于增加保险公司的资金积累,为保险投资奠定基础,通过增加投资收益进一步稳定保险经营,最终促进商业保险的健康发展。

企业年金业务管理,是泰康人寿的第二家专业化子公司。

  有关专家测算,一般年龄相差1岁,每年保费就可以少缴2%左右。有些产品,如果是25岁的男性投保,获得同样的生存给付,同样交费10年,与30岁的男性投保同一产品相比,总保费能省下逾3万元。

  税收政策是关键

  陈东升表示,尽管国内企业年金市场经过三年多运行已日渐成熟,但作为企业年金基金运作核心的受托人数量明显不足,企业的选择余地非常有限,在泰康养老保险公司开业之后,会向劳动和社会保障部申请企业年金基金受托管理人资格,泰康资产公司也将申请企业年金基金投资管理人资格。

  据了解,目前市面上的养老险的投保年龄通常以16周岁或18周岁为起点。不少专家分析,25岁-30岁左右投保养老险比较合适。太晚投保会导致保费偏高,而太早投保的话,由于年轻时需要用钱的地方很多,因此也要考虑资金超长期积压、不能随意支取的时间成本。

  目前在我国实行税延型养老保险,还要克服许多困难,任重而道远。

  “到时,泰康养老可以为企业客户提供全方位的一揽子企业年金管理与咨询服务,并逐步把经营机构与服务网络铺向全国”,陈东升说。

  工薪族更适合期缴

  首先,税延型养老保险能否实施的关键在于税收政策。是否有优惠,优惠程度如何等直接制约着该产品的产生和发展。目前,我国与养老保障有关的税收优惠主要包括:用人单位和职工参加基本养老保险所缴保费免缴所得税;企业依法为企业年金账户的缴费在一定比例内计入企业成本;退休人员领取的养老金免缴

  由于养老险采取复利计息的方式,缴费方式和期限不同,保费差别很大。但趸缴、期缴,长期缴、短期缴实际上各有利弊。总的来说,如果比较看重经济回报,不妨考虑趸缴或较短的缴费期,如果您更强调保障,那么,则可以选择较长的缴费期。

个人所得税。

  具体来说,趸缴方式相对比较便宜和方便,较适合手中有一笔积蓄但工作稳定性不够的投保人,对他们来说,为避免将来经济情况变化,趸缴是较好的缴费方式。

  个人为企业年金及个人年金的缴费要缴纳个人所得税,这极大地打击了个人为养老做准备的积极性,也制约了补充养老保险的发展。实行税延型养老保险主要取决于我国的税收政策能否适应这种变革,当前的主要影响因素有:税务部门的态度和国家财政承受能力。

  对于大多数工薪族而言,虽然总保费会增加,但期缴的缴费方式更为实用,每月或每年固定拿出一笔钱作为养老险保费,既能满足养老储蓄的需求,又能降低年缴保费金额,不至于背上过重的经济负担。

  自2002年以来,我国财政收入持续高速增长,到2006年,全国财政收入已达到39373.2亿元,比2005年增长24.4%,特别是税收收入增长持续高于同期GDP增长,这些都表明我国已具有相当的经济实力,实行税延型养老保险是可行的,况且税延型养老保险只是将税收从当期推迟到了远期。因此,税收政策制定者的态度是当前实行税延型养老保险的最关键因素。

  一些保险产品还为期缴客户提供了追加保费的权利。如果觉得原先购买的保险份数太少、保障太低,那么在原先的保额已达到5万元以上时,就可以按原先的交费标准再追加购买价值为原保额20%的新险。而趸缴一般不能享受这样的权利。

  其次,监管措施是保证。其他国家和地区税延型养老保险的实行都得益于严格的监管法律、法规。目前我国还没有相关的法律、法规出台,特别是税延型养老保单的认定、提前领取的惩罚等迫切需要法律规范,否则就难以达到预期目标,还可能沦为部分违法者洗钱的工具。

  缴费期长也有好处

  最后,社会成员的风险保障意识是前提。需求的实现,除了要有相应的经济基础以外,主要取决于消费者的购买动机。税延型养老保险的发展有赖于社会成员对待老年风险的态度及其风险保障意识。当前,社会公众自我保障意识不强,迫切需要加强宣传教育,以提高公民的风险保障意识,税收优惠也是增强公民自我保障意识,提高保障能力的重要手段。

  如果选择了期缴,在确定投资期限时,缩短缴费期无疑会更为经济,但延长缴费期在保障方面却更有利。

  首先,多数

养老保险是主险,在投保该主险后,只要是在该主险的缴费期内,保户就可以投保附加险。如果过了缴费期,虽然尚处于主险的保障期内,但因为交费行为已经终止,就不能再购买新的附加险种了。

  其次,延长缴费期在保费豁免方面有优势。如果保户在缴费期未满时就出险,则未交清的那部分保费就可免除,并同样可获得保单的赔偿。

  目前绝大多数商业养老保险都是限期缴费的年金保险,即投保人按期缴付保费,到特定年龄时以“年金”的形式开始领取

养老金。除了养老金,一般商业养老保险还可提供其他保障,包括身故金、满期保险金、分红等。

  与社会养老保险相比,商业养老保险更为灵活,一般提供年领、月领两种养老金领取模式,可在50周岁、55周岁、60周岁或65周岁开始领取,在缴费方式上有趸缴、10年、20年缴清和年缴至55周岁、60周岁等多种选择。市民可根据自身的工作、财务状况灵活投保。

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