美高梅手机登录网站3/10省区养老金四年后将跌破支付警戒线,作者民公司养老金替代率已跌破国际警戒线

  原标题:报告显示:四年后,三成省份将跌破养老金支付警戒线

编者按:假如一个人退休前工资为5000元,退休后养老金为2000元,那么养老金替代率(养老金占工资的百分比)就是40%。数据显示,我国养老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%,此后一直下降,2011年为50.3%。世界银行组织建议,要维持退休前的生活水平不下降,养老替代率需不低于70%,国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55%。我国企业养老金的替代率在国际警戒线以下,养老金替代率过低是何种原因?怎么消除这种差距?今后改革路径如何设计?

  昨天,“社会保障国际论坛暨《中国养老金发展报告2012》发布会”在京召开。报告统计,2011年收不抵支的省份有14个,收支缺口达到767亿元。此外,在报告发布的中国养老金发展指数排名中,北京位列第一。

  作者:相惠莲
朱弢

人民网11月1日电近四年的人民网“全国两会调查”显示,“养老保障”连续居网友关注度之首。养老问题为何关注如此之高?这与我国在改革开放之后发展起来的养老金制度不完善有极大关系。当前我国机关、事业单位和企业人员退休养老金采用不同的养老制度,造成了社会不公。

  □养老金亏空

  随着经济转型和老龄化加速,养老保险基金的财务状况令人担忧:尽管扩面行动使养老金收入不断增长,但不及支出增速来得更高,收支压力越来越大。未来五年,这一趋势会延续吗?

尽管国家连续9年提高企业退休人员养老金水平,但与机关事业单位差距仍大。问题在于,随着我国养老金占工资比重逐年下降,养老金替代率降低,社保制度亟需整体改革。

  个人账户空账已突破两万亿

  确实如此。近期问世的《中国养老金精算报告2018-2022》(下称《报告》)给出了这样的回答。

今年以来,关于养老金改革更是呼声日高,人社部牵头的养老金改革方案正在修改完善。10月中旬,10部委将就养老金委托投资增值及制度的顶层设计展开座谈。10月25日,人社部新闻发言人尹成基透露,将进一步完善各项社会保险制度,加快养老保险顶层设计。

  这份由中国社科院发布的报告显示,2011年城镇职工养老金收不抵支省份达14个,收支缺口达767亿元,高于2010年。

  相比于其他国家政府定期发布各项社会保险的精算报告,人社部于2007年起在内部建立了养老保险精算报告制度,但此类数据未曾向公众披露。

单位养老与社会养老之别

  报告显示,在32个统筹单位中(31个省加上新疆兵团),如果剔除财政补贴,2010年有17个收不抵支,缺口达679亿元;2011年收不抵支的省份虽然减少到14个,但收支缺口却高于2010年,达到767亿元。

  此次发布的《报告》是中国国内首部出版的养老金精算报告,由中国社科院世界社保研究中心发布,精算的对象为全国城镇职工基本养老保险。

当前我国养老金制度较为复杂,一类分法是分成公务员、事业单位人员、企业职工、城镇居民和农民五种养老保障制度,另一种观点是把机关公务员事业单位并一起,分为四种,无论五种还是四种,几种制度差异大,且互不相通和流转。

  报告显示,2011年记账额达到24859亿,空账额达22156亿。个人账户空账额继2007年突破万亿大关后,再次突破2万亿。

  支出增速超过收入增速

“我服从上级安排,从机关调入企业工作,现在每月退休金是2000多元,但原先我在的机关单位同级别的同事退后每月却能拿到6000多元,是我的三倍。”广州一位有着42年工龄的企业退休老职工说。

  □帮你解惑

  人社部数据显示,职工养老金的征缴收入(不含财政补助等)近年不断增长,2014、2015、2016年的增长率分别为9.7%、12.6%、16%。但与相应的养老金的支出增速分别为17.8%、18.7%和21.8%。

北京师范大学教授李实认为,从上世纪80年代以来,不同制度养老金的差距越来越大,公务员事业单位能比企业高2到3倍,不过最少的是农民养老金,有的地方新农保,60岁以上老年人一个月仅领60元养老金,企业大概是农村的的30倍。公务员平均工资4000多元,差别就更大。

  养老金缺口

  《报告》预测了收支数据的未来走势:基金征缴收入将继续保持较快增长,但增速会轻微下降,将从2018年的12%下降到2022年的9.9%。不过,基金支出的增速并未同步下降,其增长率将从2018年的11.2%提升至2020年的11.3%,随后两年保持不变。

《中国社会保障收入再分配状况调查》显示,被访者2011年8月领取的养老金最低为200元,最高为10000元,后者是前者的50倍。而且月养老金低于2615元平均水平的占到总人数的77.3%。加入参保险种这个变量后发现,造成养老金待遇悬殊的原因在于不同的养老保险制度。

  如何形成

  数据背后的逻辑是,社保制度逐渐成熟,正规部门的参保人群基本实现全覆盖,而灵活就业人员和自雇者不那么容易加入制度。而未来的新业态带来的新增就业人员中,相当一部分属于灵活就业。

“全国大概一千万人,包括中央机关、省级机关,目前仍是退休制度而非养老制度。”
人力资源与社会保障部专家咨询委员会专家、中央财经大学社保系主任褚福灵指出,比如工作30年发给80%,工作40年发给90%,按照工龄计发,严格说这不是社会保障,而是单位保障。只要工资调,养老金就调,工资上涨10%,养老金也要跟着上涨10%。而这种比国家为企业涨社会保险的养老金往往更高,更确切地说,这是单位养老与社会养老之别。

  中国劳动学会薪酬专业委员会常务理事吕井海向本报记者解释,养老金空账的成因主要有几方面。一方面我国社保制度建立较晚,很多以前退休的人员根本就没有缴费并参保。早期养老保险制度的设计就是依靠在职职工的缴费来负担已退休职工的养老金,即当时在职职工的个人缴费无法全部进入自己的个人账户,被部分拿去给退休者发养老金,这就使在职职工个人账户出现空账。

  《报告》预测,参保缴费人员的增长率将从2018年的3.1%放缓至2.5%,未来五年,平均每年离退休人员却会增长5.5%左右。也因此,制度赡养比将会上升,到2022年,需要平均2.56名在职职工供养一名退休人员。届时,全国会有一半的省份需要不到两个在职职工供养一个退休人员,其中个别省份甚至出现赡养比接近1:1的情况,支付负担可见一斑。

“网上50倍,30倍的差距数字太离谱,城市与农村没有可比性,”人民日报记者白天亮说,“机关的退休金相当于企业的2.1倍,事业单位相当于企业的1.8倍,虽是平均水平,有一定的局限性,但还是比较可信。”

  另外,近年来国家连续以每年10%左右的幅度提高养老金,现在很多人的养老金水平都已经超过了每月2000元。这种养老金支出的巨大变化,使得国家财政只能优先为退休者发放养老金,而无法在短期内解决空账问题。

  《报告》借助养老金可支付月数数据来分析各区域状况:在未来五年内,各省养老金财务状况的两极分化现象将会更明显,以广东、西藏、北京为代表的个别省份可支付月数高,并会进一步增长,而以浙江、甘肃、江西为代表的部分省份可支付月数较低,并将持续走低。

替代率低原因分析:缴费年限少、基数低

  □对策与建议

  其中,新疆生产建设兵团、青海、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江在2018年的可支付月数不足3个月,处于警戒线之下,而到2022年时,河北、上海、江西、浙江、甘肃也将陆续跌至警戒线之下。

以专业名词“养老金替代率”(养老金占工资的百分比)分析,假如一个人退休前工资为5000元,退休后养老金为2000元,替代率就是40%。

  根本出路是实现全国统筹提高养老险财务支付能力

  黑龙江是全国养老金缺口最为严重的地区,2016年,其耗尽了历年的养老金结余基金,至今已向全国社保基金理事会借款两年,用于向退休人员发放养老金。一名从事社会保障研究的专家向《财经》记者分析,在黑龙江的常住人口中,65岁及以上的老年人仅占总体约10%,但领取养老金待遇的人数却占到参保职工的70%以上,相当于约1.3个在职职工供养一名退休者。

中国社会科学院2013年初发布的《社会保障绿皮书》和《中国社会保障收入再分配状况调查》显示,在被调查者中,75.4%的职工养老金不高于2000元,92.3%的机关事业单位退休人员养老金却都高于4000元。差距两倍多。

  “基本养老金的平衡问题和赤字问题,不仅关系到基本养老保险制度的平稳运行,更关系到社会的和谐稳定。”财政部社会保障司副司长符金陵指出,对于养老金收支失衡问题,中央财政将从两个方面做好工作。一方面是进一步调整财政支出结构,加大对基本养老保险的补助力度。另一方面将配合人力资源部和有关部门加强顶层设计。从宏观方面推动制度化改革。同时要推进全国统筹,研究制定基础养老金全国统筹的思路和方案。此外还将建立企业职工基本养老金的正常调整机制,使养老金的水平与物价指数、与工资增长水平相适应,能够反映出物价变动情况和改革发展的成果。

  另一个值得关注的省份是浙江,2018年其可支付月数大于9个月,2022年低于3个月,是波动最为明显的地区。中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧告诉《财经》记者,出现这一趋势的原因是浙江这两年的退休人员数量急剧增加。

“差距大不是绝对的大,差距大小首先和现在企业制度本身的内在因素有关。缴费年限低、缴费基数低,总体养老金水平就要低。”褚福灵解释,职工养老保险,存在一些影响养老金差距的因素。第一,缴税年限偏低,有的交15年就不交了,甚至还有提前退休,个人帐户积累很少,自然就低。第二,缴费基数低,现在北京平均工资五千,缴费基数如果能达到80%或者70%,就很不错。缴费有一个区间,即60%到300%,大部分是就低交,在这种情况下,企业养老金必低,何况现在计算的是全国的平均数,这是一个需要理解的现状。

  中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文指出,中国城镇职工基本养老保险财务状况存在巨大差异性,是由于各省之间不同的历史债务、制度赡养率、经济发展水平、劳动流动空间分布4个因素共同作用的结果。而地区间养老保险制度却潜伏着财务失衡的巨大风险。

  《中国养老金发展报告2016》显示,2015年,浙江省参加职工养老金的离退休人员为570万人,较上年增长21.65%,位居全国最高,次高的省份为贵州,为8.83%。同时,在全国养老保险不断扩面的情况下,浙江省的参保者正在减少,下降速度最快,2015年较上年减少了6.98%。

“调查发现,一些企业老总养老金,甚至高于机关事业单位,因为交的基数高,还有补充养老金,”
褚福灵说:“不能一概而论企业养老金就低,尽管养老金高的人是极少数,但是如果都按时交,都交了20年、30年,企业养老金也不一定低。”

  专家提出,在一定时期内,解决这些省份收不抵支的办法只能是依靠财政转移支付,同时提高这些省份养老保险的财务支付能力。比如,扩大覆盖面,加强征缴力度,控制提前退休人数规模等。而解决收不抵支状况的根本出路在于实现全国统筹。

  改革宜早不宜迟

企业职工养老金成倍低于机关事业单位人员,加之一些企业为职工缴费基数低,甚至按最低标准交够15年就停止,这是导致企业养老金替代率偏低之一。尽管企业养老金在逐年增长,但相较于社会平均工资增长速度,还是追赶不上,进而导致替代率在持续下降。

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  养老金风险逐渐暴露已是共识,采取更多改革手段事不宜迟。

导致国内外养老金替代率下降的原因并不相同。发达国家养老金替代率下降,主要缘于人口老龄化带来的财政负担,迫使政府不得不降低养老金待遇。而中国的养老金替代率下降却是产生在企业职工养老金“九连增”的背景下,主要在于养老金提高幅度没有赶超过职工工资增长率。这一现象将养老金调整机制本身的缺陷暴露无疑。

  养老金占GDP总量仅为2%可划拨央企利润弥补缺口

  将原本只是存款或购买国债的养老基金投入市场运营,并努力提高投资收益率是一条出路。人社部基金监管局副局长汤晓丽在《报告》的发布式上透露,人社部和财政部正在制订文件,希望将城乡居民养老基金也委托投资运营,测算结果显示,在缴费基数不变的前提下,若年化收益率能从3%提高到5%,相当于每人的缴费率增加了3.2%,显著扩大了基金的规模。

企业养老金替代率低于警戒线

  全国社保基金理事会理事长戴相龙在会上说,当前我国养老金储备规模占GDP总量比例太低,仅为2%。养老金储备占GDP的比例最高的是挪威,为83%左右,日本是25%,美国是15%,中国只占到GDP的2%。

  在此之前,2015年8月,《基本养老保险基金投资管理办法》的公布意味着城镇职工养老基金率先投入运营,北京、上海、河南、湖北等九省市与全国社保基金理事会签订委托合同,委托投资的规模为4300亿元。

从2005年开始,尽管国家连续第9年提高企业退休人员养老金水平,社会各界并不“领情”,相反,却是对养老金替代率连年下降的不满和质疑。

  目前,我国养老金存在很大的缺口。全国社保基金理事会理事长戴相龙在会上透露,到2011年底,全国城镇职工基本养老保险个人账户为2.5万亿,但是个人账户实有资金2703亿元,空账金额高达2.2万亿元。

  汤晓丽透露,西藏、甘肃、
浙江、江苏四省也打算委托投资运营,这可以使全国社保基金理事会负责运营的养老金规模增加约1500亿元。据《新华日报》报道,江苏委托的养老金基金量为1000亿元,投资期限为五年,这笔资金主要来自累计结余较多的市(县)。

在广州,同样是2000年退休,机关干部退休工资从2000元上涨到现在的8000元并不罕见;而企业退休工人退休金仅从500元上涨到2000元左右。两者之间的退休金数额差距从十年前的1500元扩大到现在的6000元。由此看来,退休差距似乎不但没有缩小,反而有扩大之势。

  养老金是老百姓的保命钱,有这么大的缺口该怎么补?戴相龙建议划拨央企利润来弥补养老金缺口,争取到2020年做实个人账户。他建议划拨利润制度化,实行分成制,中央企业上交利润的20%划拨到社保基金。

  但是,全国社保基金理事会作为唯一的投资受托人面临两难,“一方面是采取审慎的投资原则,没有激进地大量投资股票市场,2017年底达到5%的收益率不成问题,但另一方面,各个委托省份对5%并非相当满意,希望回报率越高越好。”汤晓丽说。

国际上,养老金替代率不仅关系到退休人员的切身利益,且同整个基本养老保险制度的运行密切相关。替代率是整个养老保险制度体系的关键点,替代率水平是否合理,反映的是整个制度的安排和政策取向。

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  在北京大学经济学院风险管理与保险学系主任郑伟看来,解决养老金的缺口的问题宜早不宜迟,改革开始的时间越晚,资金缺口越大,带来的压力会越大,改革的时间窗口转瞬即逝。他测算发现,若不考虑其他任何财源,只考虑财政投入,在2016年-2100年间,每年要将20%的财政资金用来补城镇职工基本养老保险,“这显然是不可能的,必须要综合施策。”

世界银行组织建议,要维持退休前的生活水平不下降,养老替代率需不低于70%,国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55%。即退休金是退休前工资的55%为最低标准。

  制定个人账户投资办法可以承诺给予一定回报

  郑伟建议,应该主动推进内部挖潜的改革,包括实现基础养老金的全国统筹,规范养老保险的缴费政策,延迟实际退休年龄,提高基金投资收益率等,同时需要寻求外部资金支持,包括政府财政补贴、划转国有资本、使用全国社保基金等。

2012年由世界社保研究中心发布的《中国养老金发展报告2012》对城镇基本养老保险替代率进行了测算。数据显示,养老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%,此后一直下降,2011年为50.3%。
而褚福灵测算出2011年我国企业养老金替代率仅为42.9%,低于国际警戒线。

  目前,社保基金一共32000亿,城镇职工养老保险有两万多亿,这笔庞大的资金该如何管理?戴相龙说,按照以前的规定,只能存在银行,只能买国债,十年的回报率低于通货膨胀率。戴相龙说,应该建立社会统筹和个人账户相结合的制度,争取2020年做实个人账户。

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相比而言,事业单位人员和公务员的养老金替代率一直维持在80%至90%的高水平,其中,公务员的替代率水平要更高。褚福灵计算,1995年至2002年中国事业单位和机关单位的养老金替代率居高不下,总体维持在92%-107%水平。

  戴相龙说,我们国家的养老金个人账户有2亿3000万,一个人平均只有一万块钱,委托出去显然不现实,很分散,数额很小,风险很大。所以可以制定一个个人账户投资办法,广泛征求群众意见,如果集中了以后,还可以承诺一定的回报,比如略高于通货膨胀。但是以后再过十年,个人账户多了,也可以不委托。

由此看出,机关事业单位和公务员的养老金替代率要远远高于按当年城镇在岗职工平均工资计算的企业基本养老保险替代率,二者差距还在扩大。对此,齐传钧分析,主要是因制度的碎片化。只要不在一个制度下就不会公平,未来如果两个制度打通,通过这次顶层设计,纳入一起建立一种制度,如果一个同样工资的公务员和企业,一个交了28年,一个交了40年,最后交费年限短退休金低的也心服,因为这是在一个制度下。

  >>收小于支省份

“并轨最大的瓶颈是机关事业单位人员担心待遇会降低。”中国社会科学院世界社保中心主任郑秉文一针见血,“不能说机关事业单位人员觉悟低,也不是国家决心不够大,而是待遇降低的改革肯定难以推行。”

  ◎辽宁和黑龙江的缺口均超过100亿元;

无制度设计,双轨制下养老金替代率差距难缩

  ◎天津、新疆兵团和吉林缺口均在50亿-100亿元;

国际劳工组织提出养老金替代率的最低目标为55%,我国城镇职工养老保险制度最初制度设计的替代率目标为58.5%。有学者分析,目前制度平均替代率(制度平均养老金水平占社会平均工资的比例)已下降到50%之下,说明“保基本”的目标正在受到威胁。

  ◎河南、陕西、江西、湖南、广西、上海、海南和重庆的缺口均在10亿-50亿元;

据社科院的统计,2010年基本养老保险人均养老金占城镇单位在岗职工平均工资比率,全国平均水平是49.79%,最低的是重庆44.24%、江苏45.70%、吉林45.75%,最高是山东的70.74%、新疆65.22%和青海的64.06%。出现差距之后就会出现公平性问题,最高比最低的高出25个百分点。

  ◎河北的缺口达1.62亿元。

中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉认为,在目前的城镇基本养老保险制度下,实际企业养老金替代率水平呈逐年下降趋势,说明现行的养老金政策迫切需要改革,以保障制度的可持续性。首先考虑的问题是养老金替代率的适当水平。“保基本”是目前制度的主要目标之一,而我国城镇职工养老保险制度最初制度设计的替代率目标为58.5%。

  >>收大于支省份

由于我国目前的养老金体系主要维系于单一的社会基本养老保险,企业年金和个人养老金在退休支柱中的作用微乎其微,因此基本养老保险替代率的下降更加彰显了养老保障不足问题的严重性,“保基本”目标难以实现。

  ◎广东高达519亿元;

中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧认为,当前养老金替代率水平下降的空间已经不大,未来应该大体维持在这个水平。另外,货币发行权在中央政府,这是社会财富在退休者和就业者两大群体之间分配的隐性工具,换句话说,这也是社会基本养老保险相对商业养老保险的优势所在。因此,对于普通百姓来说,参加基本养老保险还是非常有必要的。当然,为了保障退休前后的生活水平不变,参加企业年金或购买一些商业养老保险也是不可少的。

  ◎浙江、江苏、北京和山东在200亿-300亿元。

双轨制下养老金替代率差距是存在的,这一差距源生于机关事业单位和城镇企业部门所用的两套截然不同的养老保险制度。若要改变这一现象,最根本的做法是破除双轨制,重新进行养老保险制度设计。如无完善的总体制度设计,解决双轨制下养老金替代率差距将愈发艰难。

  □其他报告内容

  北京成唯一及格城市

  根据中央“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的“十二字”方针,报告将其拆分和量化,设计出一套“养老金发展指标体系”,并据此推出了“中国养老金发展指数”。目的在于衡量社会保障制度各项指标建设,为决策部门社会保障改革项目优先排序预设一个参照系。这一体系包括四个一级指标,若干个二级指标。据此,中国养老金发展指数的前十名省份分别是:北京、上海、广东、辽宁、海南、山西、新疆、黑龙江、天津和宁夏。北京位居榜首。

  中国社会科学院社会保障实验室执行专家高庆波介绍,这一排名显示中国基本养老保险制度的发展很不平衡。在“广覆盖”方面取得举世瞩目成就;在“保基本”方面,养老金支出占职工平均工资比率和占GDP比率稳步提高;但是“多层次”方面表现非常糟糕,在四个指数中最差;在“可持续”方面存在较大隐患,地区间发展极不平衡。

  据介绍,这套体系参照欧美标准,要求很高。专家分析,从分项指标上看,北京无论是“广覆盖”还是“多层次”均居全国第一。满分10分,北京得分6.42,从某种角度上说,北京成为唯一“及格”的城市。单就“保基本”一项来看,北京位列第十。

  高庆波分析,从“保基本”一项来看,青海、宁夏、甘肃的排名比北京要靠前,看似令人意外,这是因为它们的经济发展较为落后,但其平均替代率就被“拉”上去了。由于同样的原因,发达省份的平均替

  代率被“拉低”了。高庆波指出,造成发达地区社会平均替代率水平较低的原因有很多,比如流动人口较为集中是一个重要的原因。因为他们只是制度的缴费者,但很少在当地领取养老金。

  高庆波指出,和其他地方一样,北京“多层次”指标不尽理想。这是受到全国企业年金等情况的影响。比如北京的企业年金基金累积额占GDP比重分值为0.01,成为明显的短板。

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